:外账会计做账流程

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外帐会计做账报税流程

  1、月初(1日至5日)销项发票上传(需用IC卡) 在增值税专用发票比对分析系统中,销项申报→销项上传

  2、月初抄税(需用IC卡、电子钥匙) 在防伪开票系统中 报税处理→抄税处理

  3、报税(需用电子钥匙)(15日之前报税) 在“陕西省国家税务局”网站上,网上申报→财务报表填写(资产负债表、利润表)→增值税报表填写→保存→互联网申报→财务报表申报→“资产负债表、利润表” →申报数据→申报结果查询→扣款结果查询→增值税报表申报(与企业所得税不能同时申报)→申报成功→在防伪发票开票系统中报税处理→4个模全点→清卡

  4、 月末进项发票认证:(需用电子钥匙) 在综合纳税服务平台 进项认证→手工认证(需输入:左上角、右上角、日期、密码区,金额、税额、对方税号)

  5 、会计分录需注意事项

  (1)、一般纳税人公司增值税的计提 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交增值税-未交增值税

  (2)、进项税额转出增值税专票,认证后的分录 借:管理费用(或其他的会计科目) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

  (3)、缴纳时 借:应缴税费-未交增值税 贷:银行存款

  (4)、计提增值税:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

  (5)、小规模公司交纳时:借:应缴税费-应缴增值税 贷:银行存款

 财务费用、营业税金及附加

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